Régimen Especial

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Los casinos de juego.

Las actividades de promoción inmobiliaria, agencia, comisión o intermediación en la compraventa de inmuebles.

Las personas físicas o jurídicas que actúen en el ejercicio de su profesión como auditores, contables externos o asesores fiscales, así como las personas físicas o jurídicas, distintas de las mencionadas en el apartado 1 anterior, dedicadas profesionalmente a la actividad de concesión de préstamos o créditos o a la intermediación en la concesión de préstamos o créditos.

Los notarios, abogados y procuradores quedarán igualmente sujetos cuando:

– Participen en la concepción, realización o asesoramiento de transacciones por cuenta de clientes relativas a la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales; la gestión de fondos, valores u otros activos; la apertura o gestión de cuentas bancarias, cuentas de ahorros o cuentas de valores; la organización de las aportaciones necesarias para la creación, el funcionamiento o la gestión de empresas o la creación, el funcionamiento o la gestión de fiducias (“trusts”), sociedades o estructuras análogas, o

– Actúen en nombre y por cuenta de clientes, en cualquier transacción financiera o inmobiliaria.

Las actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos.

Las actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades.

Las actividades de inversión filatélica y numismática.

Las actividades de transporte profesional de fondos o medios de pago.

La comercialización de loterías u otros juegos de azar respecto de las operaciones de pago de premios.

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